Данъчни облекчения за физически лица
или
Как законно да си намалим данъците
https://www.facebook.com/aghconsult?ref=hl
Да. Това е напълно постижимо. Можете да направите дарение или да изберете да внасяте лични вноски за доброволно пенсионно или здравно осигуряване. Съществува вариант и да си купите осигурителен стаж. Можете да си направите и застраховка “Живот”. Ако сте младо семейство и сте теглили ипотечен жилищен кредит, можете да намалите дължимите си данъци, но е необходимо да отговаряте на определени условия. Повечето хора са чували за някои от тези възможности или за всичките, но малцина са наясно със законовата уредба и как точно работят тези инструменти. А фактите са повече от изумителни.
Днес ще се запознаем с този въпрос в подробности използвайки примери и конкретни цифри. Обикновено човек започва работа около 25 годишна възраст и се пенсионира на 65г. Това са 40 години активен период в който всеки човек плаща данък върху доходите си. Разбира има хора, като адвокати, зъболекари, лекари, нотариуси и т.н. които ще работят докато се чувстват активни, в някои случаи още 15-20 години. За пример ще приемем, че нашият герой, г-н Хикс, е на 25 години и смята да се пенсионира на 65 години. За по-лесно смятане ще приемем, е данъчната му основа, след приспадане на социалните осигуровки е 1000 лв. Така за 40 години г-н Хикс ще плати 48 000 лв. данък.
На основание чл. 19, ал. 1 от ЗДДФЛ, сумата от годишните данъчни основи по чл. 17 се намалява с направените през годината лични вноски за доброволно здравно осигуряване и премии/вноски по договори за застраховки „Живот“ в общ размер до 10 на сто от сумата от годишните данъчни основи по чл. 17. *
Да видим сега какво може да се направи с освободените от данък 100 лв. на месец. Ще разгледаме различните варианти на застраховките „Живот“ (Рисково-осигурителен план, Спестовно-осигурителен план, Инвестиционен план) и ще ги съпоставим с депозит в банка. Поради ограничението на максималния срок за застраховките „Живот“ от 35 години всички следващи изчисления ще са за този срок.
Депозит – г-н Хикс спестява по 100 лв. на месец в банка. При банковите депозити нямаме основание за данъчни преференции затова дължимият данък за периода ще е 42 000 лв. С допълнителната доходност сумата по депозита ще е 43 835 лв. За периода се дължи данък върху лихвите, сумата не е гарантирана, а сметката може да бъде запорирана по всяко време от всяка държавна институция. Ако г-н Хикс не доживее до края на периода неговите наследници ще получат натрупаната до момента сума, като ще дължат данък наследство върху натрупаната сума, както и данък върху лихвите на натрупаната до момента сума.· Смърт вследствие на злополука;
· Трайна нетрудоспособност, вследствие на злополука;
· Освобождаване от премия при трайна нетрудоспособност;
· Настъпване на тежко заболяване;
· Хирургическо лечение;
· Болничен престой.
Срещу сравнително малка премия предлага доста висока застрахователна сума.
Така с 100 лв. месечна вноска г-н Хикс може да си обезпечи около 200 000 лв. застрахователна сума.
Спестовно-осигурителен план - Гарантира получаване на предварително договорена сума, която се изплаща при изтичане на срока на застраховката или при смърт на застрахованото лице в срока на покритието. При изтичане на планирания период се изплаща сумата, увеличена с доходността от инвестициите през срока на договора. В случай на смърт се изплаща определената в договора застрахователна сума на посочените от клиента лица. Нейният размер може да бъде увеличен двойно, ако събитието е в резултат на злополука или тройно, ако събитието е в резултат на пътно-транспортно произшествие.
Ако спестява стоте лев по този план г-н Хикс ще получи сумата 76 313 лв. при доживяване в края на периода, при загуба на живот на ползващите лица ще се изплати 57 140 лв. плюс натрупаната допълнителна доходност. Ако събитието е в резултат на злополука сумата ще е 114 280 лв. плюс натрупаната допълнителна доходност, а ако събитието е в резултат на пътно-транспортно произшествие сумата ще е 171 420 лв. плюс натрупаната допълнителна доходност.
Предлагат се същите допълнителни покрития, както на рисково-осигурителния план.
Допълнителни предимства – Не се дължи данък върху лихвите, не се дължи данък наследство, сметките са неприкосновени и не могат да бъдат запорирани!
Инвестиционен план - Финансов продукт, който ви дава възможност да избирате между различни варианти за инвестиране на международните финансови пазари. Продуктът съчетава застрахователната защита и данъчните преференции на традиционните застраховки Живот с възможността за професионално управление на средствата при различни нива на доходност и инвестиционен риск. Изключително гъвкав продукт с много възможни комбинации между рискова и инвестиционна час и възможност за допълнителни вноски по всяко време. След третата година може и да се тегли от инвестиционната част колкото и когато пожелаеш.
Предлагат се същите допълнителни покрития, както на рисково-осигурителния план.
Допълнителни предимства – Не се дължи данък върху лихвите, не се дължи данък наследство, сметките са неприкосновени и не могат да бъдат запорирани!
На първата графика е показана една от възможните комбинации: 10 лв. рискова част, 90 лв. инвестиционна част. В случай на смърт през договорения период ползващите лица ще получат гарантирано сумата от 35 815 лв. плюс текущата стойност на инвестиционните единици в инвестиционната сметка При доживяване ако всички години са били сравнително добри може да се очаква сумата от 183 505 лв. Обикновено реалната стойност е между оптимистичния и неутралния сценарий, което означава очаквана печалба от над 100 000 лв. Във втората графика се показва как само с една допълнителна вноска от 1000€ крайната очаквана сума може да достигне почти 220 000 лв.
Това е един нагледен пример как с спестен данък в размер на 10 лв. на месец може да се превърне в близо 44 000 лв. и по този начин да ви възстанови всички платени през кариерата ви данъци, а освободените от данък 100 лв. на месец могат да ви „заработят“ над 200 000 лв.
Точните изчисления зависят от възрастта, времевия хоризонт, избраният план, целите и инвестиционния профил на човека и са строго индивидуални.
Това се случи Dnes, за важното през деня ни последвайте и в Google News Showcase